Откройте интересующую вас Тему или входящую в нее Запись.
Для вас
Декларация 3-НДФЛ
Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц
Налоговые вычеты по НДФЛ
Законодательство
Имущественные налоговые вычеты
- Имущественные налоговые вычеты
- Основные термины и понятия НДФЛ
- Получение имущественного вычета у работодателя — социальный вычет под угрозой
Изъятие имущества
Покупка иного имущества
Покупка иного недвижимого имущества
- Покупка (постройка) жилого дома на садовом участке после 01.01.2019 года — дает право на получение имущественных налоговых вычетов
- Перевод нежилого помещения (апартаментов) в жилое (квартиру) — имущественный вычет не предусмотрен
- Имущественные налоговые вычеты
- Приобретение объекта недвижимости «Помещение» — имущественного вычета не будет
Покупка, строительство жилья
- Покупка (постройка) жилого дома на садовом участке после 01.01.2019 года — дает право на получение имущественных налоговых вычетов
- Получение имущественного вычета у работодателя — расчет и выплаты проводятся с начала года
- В платежном документе указано лицо, действовавшее по доверенности налогоплательщика, — собственник имеет право на имущественный вычет
- Перевод нежилого помещения (апартаментов) в жилое (квартиру) — имущественный вычет не предусмотрен
- Имущественные налоговые вычеты
- Супруг приобрел квартиру до заключения брака — второй супруг права на вычет по этой квартире не имеет
- Родитель, получивший вычет на покупку жилья до 01.01.2014 года, покупает в собственность детей жилье после 01.01.2014 — повторное предоставление вычета данному родителю не допускается
- Расходы на строительство квартиры понес не налогоплательщик (работодатель, субсидия, материнский капитал, другие лица …) — оснований для вычета нет
- Расходы на подключение газа — включаются в состав имущественного вычета
- Супруг купил земельный участок до регистрации брака, а дом на нем построен после регистрации брака — супруга не имеет права на вычет по земельному участку, но вправе получить вычет по дому
- Оплата доставки купленных стройматериалов — в состав вычета не включается
- Продажа и покупка жилья — разъяснения Минфина по применению действующего законодательства
- Супруга купила квартиру у бабушки супруга — вычет получить можно, если не будет установлена взаимозависимость
- Расходы по отделке построенного жилого дома — включаются в состав имущественного вычета даже после государственной регистрации права собственности на дом
- Приобретение объекта недвижимости «Помещение» — имущественного вычета не будет
- Расходы на отделку купленной квартиры — можно учесть в составе вычета, если в договоре предусмотрено приобретение квартиры без отделки
- Имущественный вычет — ограничений по срокам получения нет
- Имущественный вычет через работодателя — при обращении не с начала года ранее удержанная сумма налога подлежит возврату работодателем
Продажа жилья, садовых домов и земли
- Наследник продает квартиру полученную наследодателем в дар — вычет в сумме документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением квартиры наследодателем, применить нельзя
- Имущественные налоговые вычеты
- Квартира в общей долевой собственности — при продаже по одному договору вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами пропорционально их долям
- Наследник продал недвижимость через три года со дня смерти наследодателя — доход НДФЛ не облагается
- Затраты на ремонт купленной на вторичном рынке квартиры — не являются расходами, связанными с ее приобретением, и не могут уменьшить доходы, полученные от ее продажи
- Субсидия и материнский (семейный) капитал, потраченные на приобретение квартиры — входят в состав расходов, связанных с ее приобретением
- Несколько объектов недвижимости проданы в течение календарного года — по одним можно использовать имущественный вычет (в размере не более 1 000 000 рублей), по другим — уменьшить доходы на сумму расходов, связанных с их приобретение
- В течение года продано две квартиры — по одной можно заявить вычет до 1 млн. рублей, а по второй — уменьшить доход на сумму расходов, связанных с ее приобретением
- Продажа квартиры, оплаченной жилищным сертификатом — сумма сертификата включается в состав расходов, связанных с приобретением этой квартиры
- Продажа и покупка жилья — разъяснения Минфина по применению действующего законодательства
- Жилое помещение разделено на два — расходы на приобретение исходного объекта распределяются пропорционально площади вновь образованных
- Продажа доли в купленной ранее квартире — расходы на приобретение доли устанавливаются пропорционально проданной доле от расходов на приобретение всей квартиры
- Вычет в размере 1 млн. рублей при продаже квартиры в долевой собственности. Один договор — 1 000 000 делится на всех, договор с каждым собственником — каждому вычет по 1 000 000.
- Продажа квартиры в общей долевой собственности. Общий договор — вычет в размере 1 000 000 рублей делится между совладельцами пропорционально долям. Договор с каждым совладельцем — вычет по 1 000 000 рублей положен каждому.
- При долевой собственности, продавая свои доли в квартире по отдельному договору купли-продажи, каждый из продавцов имеет право на вычет в размере 1 000 0000 рублей.
Продажа иного имущества
Продажа иного недвижимого имущества
Проценты по ипотеке
- Получение имущественного вычета у работодателя — расчет и выплаты проводятся с начала года
- Имущественные налоговые вычеты
- Рефинансирование через организацию, не имеющей лицензии Банка России — вычета не будет
- Имущественный вычет — ограничений по срокам получения нет
- Имущественный вычет через работодателя — при обращении не с начала года ранее удержанная сумма налога подлежит возврату работодателем
Социальные налоговые вычеты
- Социальные налоговые вычеты
- Основные термины и понятия НДФЛ
- Пенсионер не имеет дохода, облагаемого НДФЛ — социальный налоговый вычет не предоставят
- Получение имущественного вычета у работодателя — социальный вычет под угрозой
Добровольное пенсионное страхование
Добровольное страхование жизни
Дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию
Лечение
- Отсутствие на рецепте штампа «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» — не является основанием для отказа в вычете
- Социальные налоговые вычеты
- Родитель оплатил лечение своего ребенка старше 18 лет — вычета не будет
- С 1 января 2019 года перечень лекарств, утверждаемый правительством, отменен — вычет положен при покупке любого лекарства
- При дорогостоящем лечении расходные материалы куплены за свой счет, а сама операция проведена бесплатно — перечень документов для получения вычета
- Отказ врача выдать рецепт для получения вычета неправомерен
- Дети оплатили лечение родителей — можно получить вычет
- Внуки оплатили лечение дедушки (бабушки) — вычет не предусмотрен
- Лицензия медицинского учреждения — предоставляется, если ее реквизиты отсутствуют в договоре или Справке об оплате медицинских услуг
- Лечение частично оплачено по договору ДМС, частично за счет собственных средств — перечень документов для получения вычета
- «Справки об оплате медицинских услуг» не представлена в ФНС — вычет не предоставят
- Справка об оплате медицинских услуг выписана на одного из супругов — второй супруг имеет право на вычет
- Документы подтверждающие расходы на оплату лечения оформлены на одного из супругов — оба супруга имеют право на вычет
- Пенсионер не имеет дохода, облагаемого НДФЛ — социальный налоговый вычет не предоставят
- «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» — текст может быть напечатан на бланке рецепта
- Товарный и/или кассовый чек при покупке медикаментов — для получения вычета достаточно кассового чека, если в нем указаны наименование, количество и цена препарата
- Документы на лечение оформлены на одного из супругов — оба супруга имеют право на вычет
- Ортопедическая обувь — при расчете вычета не учитывается
- Курортно-санаторное лечение — вычет возможен только в части расходов на оплату медицинских услуг
- Оплата лечения или обучения ребенка мужа — не дает супруге, не являющейся родителем ребенка мужа, права на вычет
- Супруга оплатила обучение и лечение ребенка мужа — мачеха не имеет права на вычет
- Оплата лечения или обучения супруга произведены вторым супругом до регистрации брака — оснований для вычета нет
- Перенос вычета на лечение, в том числе и дорогостоящего, на последующие периоды не предусмотрен.
- Оплата лечения детей — родители имеют право на вычет до момента достижения ребенком совершеннолетия
- Оплата лечения матери мужа — супруге вычет не положен
- Супруг оплатил лечение своих родителей — второму супругу вычет не предоставят
- Внуки оплатили лечение бабушки (дедушки) — вычет не предусмотрен
- Супруг покупает лекарства для лечения второго супруга — вычет ему предоставят
Негосударственное пенсионное обеспечение
Обучение
- Бабушка и дедушка оплатили обучение внуков — вычет не положен, если они не опекуны (попечители) своих внуков
- В платежных документах на обучение ребенка указан один их супругов — право на вычет имеют оба супруга, если каждый из них является родителем ребенка
- Документы по оплате обучения ребенка выписаны на одного из супругов — право на вычет имеют оба супруга, если каждый из них является родителем ребенка
- Подготовка диссертации без освоения программ подготовки научно-педадогических кадров в аспирантуре — обучением не является и права на вычет не дает
- Социальные налоговые вычеты
- ИП ведет образовательную деятельность без лицензии — условия и перечень документов для получения вычета за обучение ребенка
- Договор на обучение и квитанции об оплате оформлены на ребенка — оснований для предоставления вычета родителям нет
- Пенсионер не имеет дохода, облагаемого НДФЛ — социальный налоговый вычет не предоставят
- Обучение в автошколе — вычет предоставляется при соблюдении установленных условий
- Квитанция с сайта подтверждает расходы на обучение, если она соответствует установленным требованиям
- Оплата лечения или обучения ребенка мужа — не дает супруге, не являющейся родителем ребенка мужа, права на вычет
- Супруга оплатила обучение и лечение ребенка мужа — мачеха не имеет права на вычет
- Оба супруга-родителя могут получить вычет на обучение детей — не зависимо от того на кого оформлены документы об оплате
- Возмещение работодателю затрат на оплату своего обучения — не дает права на вычет по обучению
- Сведения о лицензии указаны в договоре с образовательным учреждением — при получении вычета копию лицензии можно не прилагать
- Расходы, связанные с оплатой пребывания в дошкольном учреждении, при расчете вычета на обучение ребенка не учитываются
- Оплата лечения или обучения супруга произведены вторым супругом до регистрации брака — оснований для вычета нет
- Расходы, связанные с пребыванием ребенка в дошкольном учреждении, в составе вычета за обучение ребенка не учитываются
- Супруг оплатил обучение ребенка жены — отчим вычет получить не вправе, однако вычетом может воспользоваться его супруга — родитель ребенка
- Оплата обучения через доверенное лицо — требования к доверенности и платежным документам
Пожертвования
Прохождение независимой оценки своей квалификации
Стандартные налоговые вычеты
- Стандартные налоговые вычеты
- Основные термины и понятия НДФЛ
На детей налогоплательщика
- Отец после развода с ребенком не проживает — перечень документов для получения вычета
- Стандартные налоговые вычеты
- Единственный родитель и его супруг(а) — право на вычет при регистрации брака и после развода
- Материальная помощь, не облагаемая налогом (не более 4 000 рублей), не учитывается при расчете предельной суммы дохода (350 000 рублей), прекращающей действие стандартного налогового вычета на детей
- Вычет на детей единственному родителю в двойном размере — при заключении брака и после развода
- Ребенок-инвалид — период предоставления стандартного вычета
- Ребенок признан инвалидом после месяца в котором доход родителя превысил 350 000 рублей — права на получение стандартного вычета в текущем году нет
- Ребенок-инвалид — расчет общей величины стандартного вычета
- При расчете предельной (350 000 рублей) суммы для «детского» вычета доходы, указанные в статье 217 НК РФ, не учитываются
- Ребенок вступает в брак — родители теряют право на «детский» вычет
- Соглашение об уплате алиментов — основание для получения стандартного вычета на детей
- Ребенку исполнилось 24 года во время обучения — родители, при соблюдении ограничений по доходу, могут получать стандартный вычет до конца года за каждый месяц в котором ребенок проходил обучение
- Вычет на ребенка в месяцы без выплаты дохода — не предоставляется
- Развод родителей не дает ни кому из них права на получение стандартного вычета на детей в двойном размере
- Ребенок-инвалид III группы учится очно в ВУЗе — родителю вычет в размере 12 000 рублей не положен
- Стандартный вычет на детей — документы подтверждающие право
На налогоплательщика (на себя)
Удаленный доступ